Ассоциацию российских банков (АРБ) беспокоят новые критерии определения связанных заемщиков, разработанные ЦБ. В их сегодняшнем виде они могут стать причиной того, что банкам придется заняться классификацией таким образом слишком широкого круга клиентов. По мнению банкиров, тут нужна детализация используемых критериев, а в ряде случаев и отказ от них. Иначе участники рынка вряд ли смогут соблюдать существующие нормативы и кредитовать бизнес.
31 июля от Ассоциации российских банков на имя заместителя председателя Банка России Василия Поздышева было направлено письмо с просьбой о корректировке некоторых положений в проекте указания «О критериях экономической связи заемщиков кредитной организации». Суть проекта - уточнение принципов расчета норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (норматив Н6). Расчет норматива осуществляется для ограничения банками рисков в ситуациях, когда ухудшившееся финансовое положение одного заемщика ухудшает еще и положение другого заемщика. Банкиры не скрывают опасения, что критерии, которые разработал регулятор, можно толковать очень широко.
Так, например, ЦБ намерен вменить банкам в обязанность признавать заемщика связанным, если свыше 20% его активов - это требования к другому заемщику (допустим, если одно юрлицо одолжило другому). Как считают в АРБ, этот критерий может распространиться на заемщиков, не имеющих между собой ни прямой, ни косвенной связи, которые просто воспринимают друг друга как значимые контрагенты. Второй момент: несмотря на немалую долю (в процентах), в абсолютном выражении величина дебиторской задолженности может быть незначительна для заемщика, и ее потеря не отразится существенно на его финансовом состоянии. По мнению банкиров, необходимо подумать или об исключении этого пункта, или его применении только в случаях сохранения соответствующей структуры активов заемщиков не менее 4-х отчетных дат подряд.
Новый критерий связанности заключается в последовательном участии заемщиков на разных стадиях, когда проходит реализация одного продукта производственного/инвестиционного/торгового цикла. Как показывает практика, доля конечного продукта и выручки от его реализации может быть для заемщика не столь и значительна. Но этот пункт тоже может осложнить кредитование не связанных друг с другом компаний в регионах, где заемщики часто становятся участниками реализации одного бизнес-проекта, технологической/торговой цепочки. Поэтому, по мнению АРБ, целесообразно подумать об установке некоего цифрового значения, например, доли продукта или выручки после реализации конечного продукта от общей выручки заемщика.
В ЦБ намерены ознакомиться с предложениями АРБ. Эксперты не сходятся во мнениях. Вроде бы они не против того, чтобы ужесточение критерии связанности заемщиков были ужесточены. По словам директора по банковским рейтингам «Эксперт РА» Руслана Коршунова, сегодня банки уже научились довольно безболезненному обходу норматива Н6, это способствует сокрытию реального уровня риск-концентрации на группах связанных заемщиков. Ужесточение правил по расчету Н6 - вполне обоснованный шаг, это «ответная мера регулятора по отношению к банкам, злоупотребляющим структурированием сделок для того, чтобы обойти норматив.
По мнению старшего директора банковской аналитической группы Fitch Ratings Александра Данилова, большинство замечаний АРБ разумны. Но проблема состоит в том, что у нас все пытаются чересчур формализовать, но это нереально. При формальном подходе открывается путь для манипуляций, и банки займутся поиском лазеек для обхода ограничений. По мнению Данилова, в качестве альтернативного подхода можно задействовать международные стандарты финансовой отчетности, работающих по принципу, когда содержание превалирует над формой (последнее слово отдано профессиональному суждению аудитора). Но чтобы такой подход заработал, регулятору необходимо расширить практику мотивированного суждения.
