Вскоре стоит ожидать ужесточения Банком России требований к новой группе банковских трансакций физических лиц. Такой вывод можно сделать, прочитав проект указания регулятора, который размещен на федеральном портале, где публикуются нормативные акты.
В данном случае это операции, осуществляемые по кредитным договорам. Клиенты будут в обязательном порядке отчитываться перед банками при выдаче кредита в пользу зарубежного контрагента. Потребуется представление в банк самого договора о ссуде и указание ожидаемых сроков репатриации средств (возврат долга). В случае отсутствия документов или решения финансовой организации об их недостаточности, она может отказаться проводить платеж. Прежде действие таких правил распространялось только на юрлиц и ИП.
ЦБ неслучайно заинтересовался этим типом трансакций. Как оценил регулятор, в прошлом году объем обязательств нерезидентов перед российскими резидентами достиг $125 млрд из них $35 млрд являются невозвращенными займами. Что характерно рост задолженности продолжается. В IV квартале 2017 года рост показателя составил $2,9 млрд. По словам заместителя председателя Банка России Дмитрия Скобелкина, договоры займа - это один из каналов, через которые выводятся нелегальные доходы.
По словам партнера КПМГ в России и СНГ Доната Подниека, такого рода контракты получили широкое распространение, это выгодный способ для вывода средств за границу. Чем отличие между вложением денег в уставный капитал иностранной компании и предоставления ссуды ей же? В том, что последнее не грозит налоговыми последствиями. К тому же возможно регулярное продление срока погашения обязательств.
По словам ведущего юриста фирмы «Щекин и партнеры» Олега Ельченко, не было еще ни одного клиента, который бы проявил желание деньги из страны под таким предлогом. Нередко физлица направляют инвестиции в иностранные проекты, выдавая займы. При том, что невозврат долга не квалифицируется только как вывод капитала, ведь стартап попросту может оказаться безуспешным.
По мнению партнера юридической фирмы «ФБК Право» Александра Ермоленко, договоры займа не стоит принимать за «черные дыры», через которые из России выводят деньги. Как правило, заинтересованные в перемещении капитала чаще прибегают к составлению фиктивных договоров по оказанию услуг. Такого рода контракты позволяют единожды оформить и представить в банк бумаги, не думая про возврат средств. Из-за новых указаний ЦБ прибавится количество вопросов кредитных организаций к клиентам, а для клиентов это станет головной болью.
Сегодня банки уже следят за подобными операциями, особенно, если это трансграничные переводы. По весне Госдумой во втором чтении был принят законопроект, устанавливающий ответственность для юрлиц за выдачу нерезидентам фиктивных кредитов. По словам заместителя руководителя НП «Национальный совет финансового рынка» Александра Наумова, уже тогда проходило обсуждение того, как усилить контроль за действиями физлиц. В итоге остановились на более мягком варианте — инструкции для банков в рамках валютного контроля. Давление на клиентов со стороны банков вряд ли усилится.
И все-таки физлица будут отвечать на вопросы банков не только тогда, когда им захочется выдать заем нерезидентам. Контроль коснется и обратных сделок. В указании ЦБ сказано, что теперь внимание кредитных организаций будут обращено на возврат долга/процентов. Когда деньги будут поступать на счет из-за границы, клиент должен в 30-дневный срок объяснить назначение платежа. Иначе говоря, мало будет просто вернуть капитал в Россию, еще потребуется объяснить причину такого возврата.
