В скором времени усложнится и станет более рискованным процесс получения кредитов для компаний. Дело в том, что Банк России и Федеральная налоговая служба (ФНС) пришли к договоренности, что мегарегулятор через налоговую службу будет осуществлять проверку отчетности компаний, являющихся банковскими клиентами. И если выяснится, что кредит от банка получил недостаточно надежный заемщик, ЦБ потребует, чтобы банк доначислил резервы и, чтобы избежать риска, рисковать, банки перед тем, как выдать заемные средства, будут запрашивать у компаний сведения, которые сейчас открыты только налоговой. Под перекрестным контролем окажутся все заемщики, взявшие кредиты на суммы от 60 млн руб.
Применение такого подхода будет возможным при надзорных действиях в отношении банков, контроля за их собственниками (которые владеют более 10% акций), контроля за некредитными финорганизациями, а также чтобы можно было результативно противодействовать инсайду и т. д. При этом Банк России, как указано в документе, имеет право поинтересоваться, насколько достоверна отчетность не только банков, попавших под надзор, но и их клиентов. Проверка достоверности отчетности возможна только при наличии согласия самой компании на разглашение налоговой тайны перед налоговиками.
Как указали в ФНС, подтверждение достоверности отчетности возможно за любой период, в согласии можно указать период, за который сведения, являющиеся налоговой тайной, признаются общедоступными. Налогоплательщик имеет право указать любой временной отрезок.
Особо важно это письмо ЦБ именно при проверках отчетности банковских заемщиков. Как оценивают участники рынка, кредиты на сумму от 60 млн руб. обычно выдаются компаниям с годовой выручкой 400–500 млн, то есть представляющим малый бизнес. Сегодня такого рода согласие банки запрашивают редко, если сам случай исключителен. Но если ЦБ будет проявлять активный интерес к отчетности заемщиков, его придется направлять требования постоянно. Стоит сказать, что Банк России и раньше осуществлял проверки по своим каналам через ФНС достоверности бухотчетности заемщиков. И сейчас этот порядок фактически легализуется с существенным расширением сферы его применения.
Как считают эксперты, главные проблемы, которые могут встать перед банкирами, связаны с проверкой отчетности компаний небольшого размера. Как считает директор департамента клиентского менеджмента Sberbank CIB Игорь Буланцев, крупные заемщики без проблем подтвердят свою отчетность, эти компании преимущественно публичны и не скрывают свои отчетности. По словам заместителя председателя правления ОТП-банка Сергея Капустина, проблемы могут возникнуть в организациях со сложной бизнес-структурой или тех, которые были организованы недавно. их отчетность может быть не совсем прозрачной, и во время возможной проверки регулятора может озадачиться дополнительными вопросами.
Как считают эксперты, обмен такими данными будет больше полезен ФНС, нежели ЦБ. Крайне редко случается так, что финотчетность компании лучше, чем ее реальное состояние. Как правило, во вполне успешных и уверенных компаниях умышленно, чтобы снизить налоги, занижаются показатели, тогда как банку демонстрируется то, что есть в реальности. По словам управляющего партера «Дмитрий Малеев и партнеры» Дмитрия Малеева, обмену информацией между ФНС и ЦБ придается юридический статус, и сведения, полученные в рамках этого обмена можно при необходимости представить в судке, как доказательство.
